上市公司現(xiàn)場檢查應嚴格執(zhí)法
來源：經濟日報 發(fā)布時間：2022-02-09 15:45:11
原標題：上市公司現(xiàn)場檢查應嚴格執(zhí)法
上市公司是實體經濟的“基本盤”、資本市場的“動力源”，對其嚴格監(jiān)管有利于確保資本市場良好生態(tài)。上市公司現(xiàn)場檢查唯有突出信息披露、公司治理的嚴格執(zhí)法，讓“零容忍”震懾更加彰顯，才能保護好投資者合法權益，維護好資本市場秩序，持續(xù)優(yōu)化市場生態(tài)。
日前，遼寧證監(jiān)局對當?shù)匾患疑鲜泄具M行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)其信息披露、公司治理方面存在一定問題?，F(xiàn)場檢查作為適應上市公司監(jiān)管實踐需要而實施的具體執(zhí)法操作，應突出對上市公司信息披露、公司治理違法違規(guī)行為的“零容忍”。
所謂證監(jiān)部門現(xiàn)場檢查，是指中國證監(jiān)會及其派出機構對上市公司及其他信息披露義務人的信息披露行為以及上市公司的公司治理合規(guī)性等情況進行實地驗證核實的監(jiān)管執(zhí)法行為。今年1月，中國證監(jiān)會修訂了《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》，明確了各派出機構應依法履行職責對上市公司進行現(xiàn)場檢查。
上市公司是實體經濟的“基本盤”、資本市場的“動力源”，對其嚴格監(jiān)管有利于確保資本市場良好生態(tài)?？梢哉f，各地證監(jiān)局對上市公司進行現(xiàn)場檢查，是推進完善資本市場基礎性制度，形成層次分明、合理有效、協(xié)調規(guī)范的上市公司監(jiān)管法規(guī)體系的重要一環(huán)。除了要對上市公司信息披露、公司治理等情況實行例行性的、獨立客觀的全面檢查，還要針對上市企業(yè)存在的難點和易發(fā)風險的重大事項進行專門檢查。
一方面，現(xiàn)場檢查要重點關注上市公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性，切實承擔起監(jiān)管職責。信息披露是證券市場的基石，上市公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員必須嚴格依法依規(guī)履行信息披露義務。這是因為，一旦上市公司出現(xiàn)無法按期披露信息，或業(yè)績注水、關聯(lián)方交易不詳甚至信披造假等情況，就會給投資者決策帶來方向性誤導，滋生更多違法違規(guī)行為，進而破壞資本市場長期健康穩(wěn)定發(fā)展。遏制上市公司信息披露違法違規(guī)行為的發(fā)生，應當成為各地證監(jiān)局工作中的一個重點內容。
另一方面，也要著重關注上市公司治理的合規(guī)性。沒有好的上市公司治理，就沒有好的資本市場，一股獨大、人員混雜、利益輸送、關聯(lián)交易等現(xiàn)象，不僅反映上市公司治理結構中股權結構的不合理，也體現(xiàn)出保護股東尤其是中小股東權益的法律法規(guī)不健全。因此，各地證監(jiān)局應對上市公司治理的合規(guī)性進行嚴格監(jiān)管執(zhí)法，進一步提高上市公司治理的透明度、可信度，提高控股股東和實際控制人誠信履責的能力，強化公司治理底線要求，重拳打擊嚴重違反治理底線要求的違法違規(guī)行為，不斷推進公司治理結構現(xiàn)代化，讓提高上市公司質量成為資本市場永恒的主題。
風險防范須臾不可放松。上市公司現(xiàn)場檢查唯有突出信息披露、公司治理的嚴格執(zhí)法，讓“零容忍”震懾更加彰顯，才能保護好投資者合法權益，維護好資本市場秩序，持續(xù)優(yōu)化市場生態(tài)。（溫濟聰）
責任編輯：聶臻臻
